Question 1

家教收入需要繳稅嗎？

Accepted Answer

需要。家教收入屬於「執行業務所得」（9A 類別），需要在每年 5 月申報綜合所得稅。不論你是全職家教還是兼職，只要有收入就需要申報。

Question 2

家教收入屬於哪種所得類別？

Accepted Answer

家教收入通常歸類為「執行業務所得」（9A），不是「薪資所得」（50）。兩者的差別在於：執行業務所得可以扣除 20% 的必要費用（或列舉實際費用），但不能享有薪資特別扣除額 NT$218,000。如果你同時有正職工作，正職薪水是薪資所得，家教收入是執行業務所得，兩者分開計算後合併申報。

Question 3

標準扣除和列舉扣除怎麼選？

Accepted Answer

標準扣除是直接扣除家教收入的 20% 作為必要費用，不需要提供憑證。列舉扣除則是用實際的費用收據（交通費、教材費、文具費等）來扣除。如果你的實際費用超過收入的 20%，列舉扣除比較划算；如果低於 20%，選標準扣除更簡單。

Question 4

哪些費用可以列舉扣除？

Accepted Answer

常見的可扣除費用包括：交通費（油費、停車費、大眾運輸費用）、教材費（課本、講義、題目卷印刷費）、文具費、網路費（線上教學使用）、設備折舊（電腦、平板、白板等）。記得保留所有收據和發票。

Question 5

兼職家教也要報稅嗎？

Accepted Answer

要。不論是全職或兼職，只要有家教收入就需要申報。如果你同時有正職工作，正職的薪資所得和家教的執行業務所得會合併計算總所得，再依累進稅率課稅。

Question 6

這個試算器的計算準確嗎？

Accepted Answer

本試算器依 114 年度稅率標準計算，提供預估稅額供參考。實際稅額可能因其他所得、特別扣除額（如身心障礙、教育學費等）、稅額抵減等因素而有差異。建議以國稅局公告為準，或諮詢專業會計師。

家教報稅試算器

常見問題